• Attività di auditing preventivo sulla corretta applicazione della normativa penal-tributaria e rilevazione degli eventuali rischi
• Supporto per elaborazione di Modelli 231 con focus sui reati tributari e relativi protocolli preventivi
• Parere sulle responsabilità penali del sostituto di imposta nella predisposizione del Modello 770 e nell’esecuzione dei relativi versamenti
• Consulenze varie in merito ai risvolti penali in caso di ravvedimento operoso
• Analisi delle conseguenze penali derivanti dalla contestazione di esterovestizione, stabile organizzazione occulta o interposizione di soggetti esteri
• Difesa in sede penale, con particolare riferimento ai reati di:

– dichiarazione fraudolenta mediante utilizzo di fatture per operazioni soggettivamente inesistenti (es. acquisti di prodotti elettronici effettuati tramite il canale e-commerce, presunte interposizioni fittizie in operazioni triangolari) 

– dichiarazione fraudolenta mediante utilizzo di fatture per operazioni oggettivamente inesistenti (es. contestazione di acquisti di merce o servizi, sul presupposto della qualifica di “cartiere dei fornitori) 

– dichiarazione fraudolenta per utilizzo di fatture per operazioni giuridicamente inesistenti (es. riqualificazione di appalti c.d. “labour intensive” in somministrazione illecita di manodopera)

– di dichiarazione infedele (es. sottofatturazione dei ricavi) e di omessa dichiarazione (es. soggetti non residenti a cui è stata contestata l’esterovestizione)

– omesso versamento Iva o di ritenute e indebita compensazione di crediti

– sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte a seguito di operazioni straordinarie o compravendite immobiliari