CONSULENZA FISCALE
TLegal supporta società, studi di commercialisti e persone fisiche con un’attività di consulenza continuativa
in materie specialistiche (come, per esempio, IVA, fiscalità internazionale, fiscalità finanzaria, pianificazione fiscale e patrimoniale, fiscalità delle nuove tecnologie e cryptoasset) o su particolari temi fiscali di elevata complessità oggetto di memorandum e pareri, anche pro veritate.
La consulenza continuativa attiene al supporto nell’attività ordinaria dell’impresa o dello studio professionale cliente, ed è resa sulla base di contratti annuali in forma flat ovvero su base oraria in base ad una reportistica delle attività svolte, in conformità alle esigenze manifestate dal cliente.
In tale ambito, TLegal offre anche la possibilità di pianificare e concordare una o più sessioni annue formative e/o di aggiornamento ad hoc su temi di interesse specifico per il singolo cliente.
TLegal inoltre è in grado di supportare i propri clienti nella compliance fiscale legata ad adempimenti che richiedono specifiche competenze tecniche (per es.: tassazione di redditi esteri, compilazione del quadro RW, ravvedimento operoso, assistenza nella gestione dei rimborsi e degli adempimenti IVA per non residenti).
In questa area, l’attività da tempo svolta dai Partners, costantemente impegnati come relatori e pubblicisti su tematiche fiscali e penal-tributarie, rappresenta un valore aggiunto e la migliore garanzia per il cliente di un’analisi puntuale ed esaustiva, alla luce di normativa, dottrina e giurisprudenza di riferimento.
Fra le materie trattate dai professionisti di Tlegal nell’ambito dell’attività di consulenza si segnalanoFISCALITÀ INTERNAZIONALE D’IMPRESA E IVA
- Impatti fiscali derivanti dalla costituzione di una “subsidiary” all’estero da parte di una società italiana
- Residenza fiscale di società estera controllata da società italiana
- Redazione di linee guida operative per la gestione dei flussi per deposito e stoccaggio della merce, e relativi adempimenti IVA – adempimenti connessi a gestione di contratti di call off stock
- Attività di audit relativa ad azienda che opera nell’ambito dei trasporti internazionali di beni: analisi della documentazione di supporto per le operazioni attive e passive in regime di non imponibilità
- Redazione di linee guida operative su regime e adempimenti IVA per la gestione di operazioni triangolari finalizzate al trasferimento di asset e merci in un paese extra UE per realizzare una università con l’ausilio di una stabile organizzazione costituita in loco
- Analisi contratti e legal opinion su regime di imponibilità delle royalties in bolletta doganale nelle importazioni di beni
- Configurabilità in Italia di una attività di stabile organizzazione di società non residente – connessione con la presunzione di esterovestizione
- Inquadramento IVA e trattamento contabile di operazioni di acquisizione e rivendita nella UE di beni immessi in libera pratica in altro Stato estero
FISCALITÀ INTERNAZIONALE DELLE PERSONE FISICHE
- Applicabilità delle retribuzioni convenzionali in caso di lavoro dipendente svolto all’estero e impatto su strumenti di incentivazione del personale
- Residenza fiscale di persone fisiche e analisi delle questioni di fatto e di diritto alla luce della normativa interna e delle Convenzioni contro le doppie imposizioni
- Tassabilità di attribuzioni provenienti da trust esteri a beneficiari fiscalmente residenti in Italia
- Applicabilità del c.d. “regime impatriati” per persone fisiche che trasferiscono la residenza fiscale in Italia
- Gestione ravvedimento operoso a seguito di lettere di compliance derivanti da scambio automatico di informazioni (CRS)
- regolarizzazione di capitali all’estero detenuti direttamente o tramite soggetti esteri (società commerciali, trust, fondazioni, SCI) e impatto ai fini delle imposte di donazione e successione
- Richiesta di rimborso al Fisco svizzero a seguito di applicazione di ritenute maggiori di quelle previste dalla Convenzione contro le doppie imposizioni su dividendi corrisposti da Banca svizzera a persone fisiche residenti in Italia
IVA NAZIONALE
- Rettifica della detrazione IVA e adozione di contabilità separate per società immobiliare di costruzione e rivendita
- Rilevanza di una operazione di cessione di partecipazione ai fini della determinazione del pro rata di detraibilità
- Detrazione Iva per costi sostenuti nell’ambito di una operazione straordinaria di MLBO
- Individuazione della aliquota IVA applicabile a specifici dispositivi medici qualificati alla luce dei criteri di lassificazione doganale TARIC e relative Note esplicative
- Utilizzo del plafond IVA nell’acquisizione di servizi per la realizzazione di impianti complessi
- Detrazione dell’IVA relativa all’acquisizione di immobili nello Stato da parte di una holding non residente concessi in locazione alla subsidiary residente per l’esercizio dell’attività
FISCALITÀ DELLA DIGITAL ECONOMY
- Legal opinion su trattamento IVA e gestione relativi adempimenti in materia di “non fungible token” (NFT)
- Trattamento fiscale delle criptovalute e ruolo dei sostituti di imposta
- Trattamento dell’app per noleggio di mezzi di trasporto, ai fini degli obblighi della certificazione e trasmissione telematica dei corrispettivi
- La gestione degli adempimenti nell’ambito dellìe-commerce
- Consulenze relative ai processi di fatturazione elettronica e di conservazione digitale dei documenti – adozione della procedura di self billing
- Revisione di contratti di servizi e della documentazione correlata (es. manuale della conservazione) per conservazione digitale dei documenti fiscali – adeguamento del sistema alle nuove linee guida AGID
FISCALITÀ FINANZIARIA
- L’impatto dei Common Reporting Standard sulle attività finanziarie oggetto di mandato fiduciario con o senza intestazione e relativi aspetti fiscali
- Modalità di tassazione di redditi provenienti da fondi di investimento esteri
- Tassazione in regime dichiarativo di dossier titoli posseduti da persone fisiche presso banche estere e assistenza compilazione quadro RW
- Regime Iva per attività di consulenza effettuata in favore di SICAV e SICAF
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